老百姓提高晚年生活保障有了新选择

□ 新华社记者 谭谟晓

个税递延商业养老保险试点将于5月启动，老百姓提高晚年生活保障有了新选择。很多人关心的是，个税递延商业养老保险怎样购买？有哪些税收优惠？产品靠谱吗？记者就此采访权威部门和业内人士，解答公众关切。

投保方便吗？

个税递延商业养老保险的意思是，购买商业养老保险产品的保费支出部分对应的个人所得税先不缴，等到领取养老金时再根据相应的税率缴税。

中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文认为，目前我国养老“三支柱”体系发展很不平衡，基本养老保险“一支柱”独大，第二支柱企业年金发展不是很理想，以商业养老保险为代表的第三支柱仍是相对短板，税收优惠政策的推出能提高老百姓的购买积极性。

根据财政部等五部门发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，上海市、福建省和苏州工业园区先行试点，在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人以及个体工商户、个人独资企业投资者等纳税人均可投保。

从投保流程来看，纳税人首先需要有一个用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行，与居民身份证件绑定，具有唯一性。

纳税人可在符合条件的保险公司中自由选择产品，买完产品后，保险公司应开具发票和保单凭证，中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台出具税延养老扣除凭证作为扣税凭据。纳税人将相关凭证提供给扣缴单位，扣缴单位按要求办理税前扣除有关事项。

根据通知，纳税人按规定（退休、大病等）领取商业养老金时，由保险公司代扣代缴其应缴的个人所得税。

优惠力度大吗？

根据通知，保费扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6％和1000元孰低确定；账户资金收益暂不征税；领取商业养老金时，25％部分予以免税，其余75％部分按照10％的比例税率计算缴纳个人所得税。

上海一家养老险公司的年金业务总监给记者算了一笔账，按照我国现行税法，如果一位参保人每月应税收入17000元，那他每月保费扣除限额为1000元，实施个税递延政策后他每月少缴个税250元，一年少缴3000元。

还有许多人关心的是，买了相关产品后到退休时能领多少养老保险金？

中国银行保险监督管理委员会也算了一笔账，假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5％，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。

采访中，“1000元额度”成为业内人士关注的焦点。泰康养老董事长李艳华认为，随着试点工作推进和人民养老需求提升，税延额度可能逐步做调整，以美国的“个人退休账户”为例，其推出时额度为每年1500美元，经过6次调整达到5000美元，成为美国养老金资产持续增长的主要来源。

资金安全吗？

在上海一家互联网科技公司就职的薛玲得到试点消息后非常兴奋，但也表达了疑惑，“如何查询投保信息？钱放在养老账户里安全吗？”她的话代表了不少人的心声。

根据通知，试点期间的产品开发要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理的要求。

“确保资金安全是产品设计的底线。”中国银行保险监督管理委员会有关负责人说，“收益稳健”就是要确保养老金安全稳健增值，有效防范收益波动风险，而“长期锁定”则是要在产品存续期内，参保人积累形成的养老资金锁定于养老用途，使用目的明确，不得随意变更。

他表示，中保信平台将与税务系统、商业保险机构和商业银行对接，提供账户管理、信息查询等基础性服务，参保人可随时查询投保缴费、产品收益、保险公司收费等信息，防止销售误导。

除此之外，保险公司也将为参保人提供全方位服务支持。太平人寿表示，将为参保人提供便捷的账户查询和管理服务，实现高频次服务项目在线操作，全国性的服务网络可同步提供线下运营服务。